Podatki dochodowe dla praktyków (CIT i PIT w działalności gospodarczej) po 1 stycznia 2025 r. – Jacek Pyssa

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!

Zapraszamy na szkolenie poświęcone kluczowym zmianom w podatkach dochodowych, które weszły w życie w 2025 roku. W obliczu dynamicznie zmieniającego się otoczenia gospodarczego oraz nieustannie ewoluujących regulacji prawnych, zrozumienie nowych przepisów podatkowych staje się niezbędne dla efektywnego zarządzania finansami w każdej organizacji.

Podczas naszego szkolenia skoncentrujemy się na najważniejszych konsekwencjach zmian, które mogą mieć wpływ na przedsiębiorstwa, osoby fizyczne, a także doradców podatkowych i biura rachunkowe. Omówimy zarówno ogólne zasady dotyczące podatków dochodowych, jak i szczegółowe kwestie związane z nowymi zapisami ustawowymi, które mogą modyfikować dotychczasowe praktyki.

Przybliżymy uczestnikom kontekst wprowadzenia nowych regulacji, w tym ich cele oraz spodziewane efekty. Następnie przejdziemy do analizy konkretnych zmian w przepisach, a także ich implikacji dla różnych podmiotów gospodarczych. W trakcie szkolenia uczestnicy będą mieli również okazję zadawać pytania oraz dzielić się swoimi spostrzeżeniami na temat zastosowania omawianych regulacji w praktyce.

Cz. I

1. Kasowy PIT od 2025 r.
   • Dla kogo nowa regulacja?
   • Zasady ustalania przychodu kasowego.
   • Nowe zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów.
   • Wyłączenia.
2. „Para-podatek PIT” czyli składka zdrowotna
   • Kiedy są szanse na zmianę dotychczasowych zasad naliczania składki zdrowotnej?
   • W jakim kierunku mogą iść zmiany?
   • Zbycie środków trwałych w 2025 r. a podstawa naliczenia składki zdrowotnej.
3.  „Wakacje składkowe” ZUS – nowe rozwiązanie a podatek dochodowy.
   • Zasady składania wniosków o tzw. „wakacje składkowe”
   • Jaki to ma wpływ ekonomiczny na sytuację płatnika składek i podatnika PIT?
4. PIT przedsiębiorcy – nowe trendy interpretacyjne w 2024 .
   • Odliczanie straty przy obliczaniu daniny solidarnościowej
   • Umowy B2B a PIT
   • Często rozliczane koszty podatkowe a interpretacje organów.
5. Podatek u źródła – problemy płatników w PIT i CIT
   • Przegląd zasad rozliczania podatku u źródła z uwzględnieniem bieżących interpretacji.
   • Nowe objaśnienia dotyczące należytej staranności płatnika.

Cz. II

1. Minimalny podatek dochodowy – nowa forma opodatkowania CIT - wejście w życie po odroczeniu stosowania w czasie
   • Na kim ciąży minimalny podatek dochodowy za 2024 r.
   • Podstawa opodatkowania i stawka z uwzględnieniem zmian.
   • Zasady rozliczania minimalnego podatku CIT w 2025 r.
2. Przekazywanie danych z ksiąg do US od 2025 r.
   • Obowiązek prowadzenia ksiąg w formie programu komputerowego.
   • Obowiązek przekazywania organowi podatkowemu danych księgowych - harmonogram wprowadzania zmian dla poszczególnych grup podatników z uwzględnieniem najnowszych zmian.
   • Zakres danych do przekazywania organowi podatkowemu – nowe rozporządzenie wykonawcze.
3. Nowy rodzaj osoby prawnej w Polsce – fundacja rodzinna. Opodatkowanie fundacji rodzinnych. Czy to się będzie opłacać?
   • Wprowadzenie do fundacji rodzinnych ze wskazaniem kto i kiedy powinien rozważyć jej utworzenie.
   • Zasady opodatkowania fundacji rodzinnej CIT.
   • Zasady opodatkowania w PIT beneficjentów fundacji rodzinnych.
   • Aktualny stan prawny a prognozowane zmiany w 2025 r. lub latach kolejnych.
4. Ryczałt od dochodów spółek czyli „CIT estoński” – to już znamy ale co nowego?
   • Zasady ryczałtu wg przepisów na 1 stycznia 2024 r.
   • Czy są zmiany ryczałtu na 2025 r.?
   • „CIT estoński” w interpretacjach organów – od jakich wydatków w spółce trzeba zapłacić podatek?
5. Prognozowane zmiany w CIT w 2025 r. lub kolejnych latach podatkowych.