VAT – listopad 2025 - pierwszy etap wdrożenia KSeF: obowiązkowe wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych. Co trzeba zrobić do końca roku? – prof. dr hab. Witold Modzelewski

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!

W przyszłym roku wszyscy podatnicy VAT (nawet zwolnieni!) będą „otrzymywać” – obok papierowych i elektronicznych – nowe postacie faktur, których dotychczas nikt nie wystawiał. Od 1 lutego (albo od 1 kwietnia 2026 r.) trzeba będzie również wystawiać „wirtualne” faktury VAT w nieznanych dotychczas postaciach, w tym zwłaszcza tzw. faktury ustrukturyzowane i faktury elektroniczne tzw. OFFLINE 24.

Podatnicy VAT powinni podjąć w listopadzie i grudniu 2025 r. działania, które umożliwią w przyszłym roku nie tylko skuteczniejsze wystawianie faktur w nowych postaciach, lecz również używanie tych faktur dla celów handlowych (rozliczeniowych): względnie trzeba będzie zastąpić je innymi dokumentami. Czeka nas największa w historii rewolucja w dokumentowaniu sprzedaży i zakupów. Celem szkolenia jest szczegółowe omówienie działań wdrożeniowych tak, aby ochroniły interesy podatników.

1. Jakie działania powinni podjąć podatnicy VAT do końca 2025 roku , aby nauczyć się wystawiać faktury ustrukturyzowane w 2026 roku: uprawnienia do korzystania z KSeF, zlecenie ZAW-FA, pieczęć kwalifikowana, autoryzacja, dostęp anonimowy do KSeF.
2. Których kontrahentów trzeba zawiadomić, że będą oni „otrzymywać” faktury ustrukturyzowane przy pomocy KSeF i po co?
3. Których kontrahentów trzeba zawiadomić, że będą musieli „udostępniać” faktury ustrukturyzowane i w jakiej formie i po co?
4. Co trzeba zrobić, aby „otrzymanie” albo „udostępnienie” faktury ustrukturyzowanej rodziło skutki handlowe (rozliczeniowe), a przede wszystkim rozpoczynało bieg terminów płatności?
5. Jaką formę ma mieć „udostępnianie” faktury ustrukturyzowanej?
6. Jakie działania powinni podjąć podatnicy VAT do końca 2025 roku, aby móc skutecznie „otrzymywać” faktury ustrukturyzowane od 1 lutego 2026?
7. Czy faktura handlowa nie będąca fakturą VAT może poprzedzić wystawienie faktury ustrukturyzowanej?
8. Co to jest „potwierdzenie transakcji” i kiedy będzie mogło być wystawiane?
9. Które faktury będą mogły być wystawiane w tradycyjnej postaci papierowej albo elektronicznej (VAT-RR oraz dla osób fizycznych)?
10. W jakich przypadkach będzie można zastąpić faktury wystawionym RACHUNKIEM?
11. Kto musi złożyć ZAW-FA?
12. Od kiedy można pobrać certyfikat dostępu i po co jest potrzebny?
13. Co to jest tryb wystawiania faktur offline24 oraz do kiedy będzie trzeba przesłać do KSeF faktury wystawione w formie offline24 (alternatywa dla faktur ustrukturyzowanych)?
14. Czy trzeba będzie aneksować większość umów posługujących się papierowymi lub elektronicznymi fakturami VAT aby uzyskać zapłatę za dostawę towarów i usług? (tak)
15. Jak dokumentować sprzedaż towarów i usług w przypadku, gdy nabywcy (usługobiorcy) nie będą mieli dostępu lub nie będą chcieli mieć tego dostępu do faktur ustrukturyzowanych?
16. Czy można będzie anulować fakturę ustrukturyzowaną? (nie)
17. Czy personalia pracownika, który będzie wystawiać faktury ustrukturyzowane, będą znane urzędnikom skarbowym? (tak)
18. Czy pracownik, który wystawi „pustą” fakturę ustrukturyzowaną, będzie musiał zapłacić wykazany w niej VAT? (w określonych przypadkach tak)?
19. Planowane zmiany w JPK VAT – nowe oznaczenia faktur: BFK, OFF, BI.