KSeF dla praktyków – dwudniowe warsztaty

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!

Zmiany w VAT od 1 lutego 2026 r.: wszyscy podatnicy VAT będą otrzymywać nowe faktury przez KSeF

1. Co musi zrobić podatnik VAT czynny, aby mógł wiedzieć, że „otrzymał” fakturę przy użyciu KSeF:
   • złożenie ZAW-FR – kto jest obowiązany, kto nie?
   • dostęp „bierny” do KSeF: wyznaczenie osób uprawnionych i określenie ich obowiązków,
   • sposoby autoryzacji dostępu do KSeF.
2. Przypadki, w których podatnik VAT „otrzyma” faktury ustrukturyzowane przy pomocy KSeF:
   • data „otrzymania” faktury w KSeF (podatnicy VAT czynni),
   • faktury ustrukturyzowane będące jednocześnie fakturami handlowymi określającymi termin płatności,
   • faktury ustrukturyzowane, które będą poprzedzać otrzymanie dokumentu handlowego (jego forma jest dowolna – nie musi to być jej „wizualizacja”,
   • faktury ustrukturyzowane, które będą wystawiane po otrzymaniu faktury handlowej, a na podstawie tej ostatniej był termin płatności,
   • faktury ustrukturyzowane będą przesłane do KSeF po wystawieniu nowych faktur elektronicznych, o których mowa w art. 106nda,106nf i 106nh ustawy o VAT (w KSeF nie będą to faktury VAT lecz ich „obrazek”), który nie jest dokumentem handlowym?
   • Faktury ustrukturyzowane, które wystawiono mimo wcześniejszego wystawienia faktury tradycyjnej (papierowej lub elektronicznej).
   • faktury ustrukturyzowane będące duplikatami faktur wadliwie wystawionych wcześniej,
   • faktury ustrukturyzowane, które będą wystawione pod wpływem błędu lub w wyniku oszustw (ich otrzymanie nie rodzi skutków podatkowych) – art. 108 ustawy o VAT,
   • faktury ustrukturyzowane korygujące do faktur wystawionych, w tym również do faktur, o których mowa w punktach a-h.
3. Jak opisywać i zadekretować faktury wymienione w pkt. 2: trzeba je wydrukować i zarchiwizować; czy trzeba kodować te faktury?
4. Trzy nowe formy faktur elektronicznych, które będą zastępować faktury ustrukturyzowane (art. 106nda, 106nf i 106nh ustawy o VAT: jak je „skojarzyć” z otrzymanymi później z tego samego systemu fakturami ustrukturyzowanymi?
5. Co zrobić z otrzymaną fakturą papierową lub zwykłą elektroniczną jeżeli później wystawiono również fakturę ustrukturyzowaną? Który dokument daje prawo do odliczenia?
6. W jakich przypadkach rachunek może zastąpić fakturę VAT? (czynności zwolnienie z VAT)!
7. Czy fakturą papierową można skorygować fakturę ustrukturyzowaną? (i odwrotnie)
8. Jaka jest ścieżka obiegu faktur otrzymanych od 1 lutego 2026 r., w tym odrębna dla dokumentów handlowych?
9. Kiedy otrzymane faktury od 1 lutego 2026 r. mają status DOWODU KSIĘGOWEGO?
10. Jak powinien wyglądać nowy regulamin (instrukcja) obiegu dokumentów uwzględniając nowe formy faktur?
11. Jak ewidencjonować w JPK-V7 faktury papierowe, elektroniczne, ustrukturyzowane oraz handlowe?
12. Jakie pisma można wysłać do dostawców (usługodawców), którzy będą na nas wystawiać faktury przy użyciu KSeF?
13. Jakie pismo mamy wysłać do kontrahentów, aby odbierali od nas faktury przy pomocy KSeF?
14. Ustawowe „nagrody” za wdrożenie KSeF:
    • 40-dniowy termin zwrotu podatku VAT oraz opis warunków jego zastosowania,
    • rozliczenie faktur korygujących in minus stronie sprzedawcy i nabywcy (bez zasad SlimVAT),
    • brak obowiązku przekazywania JPK_FA na żądanie organów podatkowych,
    • przechowywanie faktur w systemie – 10 lat, poza ewidencją podatnika.
15. Wyzwania związane z wdrożeniem KSeF:
    • procedura zarządzania uprawnieniami (KSeF daje możliwość różnych modeli dostępowych w oparciu o różne sposoby autoryzacji – zindywidualizowane jak anonimowe, jak też różne poziomy uprawnień).
    • przygotowanie techniczne, wybór i aktualizacja oprogramowania, przygotowanie infrastruktury (integracja oprogramowania FK z KSeF);
    • „mapowanie” faktur KSeF – część obligatoryjna, część fakultatywna; wybór elementów fakultatywnych z których korzystał będzie podatnik,
    • przygotowanie pracowników/szkolenie,
    • analiza umów zawartych z klientami/terminy płatności, zasady związane z uznawaniem faktur za dokument handlowy,
    • procedura weryfikacji pobranych faktur, rewolucja w organizacji procesu obsługi zakupów – „odwrócenie” obiegu dokumentów (faktura z KSeF jako pierwszy dokument procesu), korelacja z EOD,
    • procedury na wypadek awarii, obsługa trybów OFFLINE, OFFLINE24 – podjęcie decyzji organizacyjnych i przygotowania technicznego (certyfikat KSeF),
    • w Biurze Rachunkowym – informacja dla klienta, analiza funkcjonalności oprogramowania KSeF u klienta, ustawieienie zasad uwierzytelnienia,
    • w Biurze Rachunkowym – przyjęcie uprawnień KSeF od klienta (wystawianie faktur i dostęp do faktur wystawionych/otrzymanych albo tylko dostęp do faktur wystawionych / otrzymanych przez klienta,
    • w Biurze Rachunkowym – dostosowanie zapisów umów z klientem w zależności od przyjętych rozwiązań.
16. Pozostałe zmiany w przepisach o VAT wprowadzone w 2026 roku.
    • podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego do 240 tyś zł (zmiana art. 113 i 113 a ustawy o VAT),
    • wydłużenie okresu korekty deklaracji podatkowej w przypadku importu towarów rozliczonego w deklaracji VAT (art. 33a ustawy o VAT),
    • zmiany w JPK_V7M i JPK_V7K w związku z otrzymaniem i wystawieniem faktur przy użyciu KSeF.