25 maja 2026 r. – pierwsza deklaracja i pierwszy JPK VAT uwzględniające KSeF (Prof. dr hab. Witold Modzelewski)

KSeF: Konsument może zażądać faktury papierowej (link)

W dniu 25 maja br. podatnicy VAT składają pierwszy JPKV_7M uwzględniając rewolucję fakturową. W kwietniu br. teoretycznie wszyscy podatnicy VAT, w tym również zwolnieni od podatku zobowiązani, są wystawiać faktury ustrukturyzowane (nawet na sprzedaż zwolnioną). Zasadniczo zmieniono nie tylko sposoby dokumentowania podatku naliczonego i należnego VAT, lecz również zasady prowadzenia ewidencji przy wykorzystaniu nowych postaci faktur VAT. Wprowadzono zwłaszcza nowe oznaczenia ewidencjonowanych dokumentów oraz zasadniczo zmieniono zasady ich uwzględnienia w rejestrach.

Przedmiotem szkolenia będą również ZMIANY W KSeF, które mają być wprowadzone w najbliższej przyszłości.

Celem szkolenia adresowanego do podatników VAT czynnych jest również szczegółowe omówienie najważniejszych zmian w podatku od towarów i usług.

Oto szczegółowy program, w którym Słuchacze uzyskają odpowiedzi na następujące pytania:

1. Jakie są różnice w zasadach ewidencjonowania faktur ustrukturyzowanych w stosunku do ich dotychczasowej postaci (papierowych lub elektronicznych).
2. W którym miesiącu uwzględniamy fakturę ustrukturyzowaną w deklaracji oraz w rejestrze: w momencie jej wystawienia, czy w momencie nadania jej numeru przez KSeF?
3. W którym miesiącu ewidencjonujemy faktury korygujące in minus mające postać ustrukturyzowaną (art. 29a ust. 13 ustawy o VAT)?
4. W którym miesiącu ewidencjonujemy faktury korygujące in minus wystawione w postaci tradycyjnej (papierowych lub elektronicznych) art. 29a ust. 13a ustawy o VAT?
5. Którą fakturę ewidencjonujemy w rejestrze, jeżeli wystawiono z tytułu danej czynności zarówno w postaci papierowej (lub elektronicznej) i później fakturę ustrukturyzowaną?
6. W jakich przypadkach MUSIMY wystawić fakturę w postaci tradycyjnej (papierową lub elektroniczną)?
7. Jaki kurs walutowy zastosowanie w przypadku faktury w postaci ustrukturyzowanej, a jaki w postaci tradycyjnej?
8. Kiedy ewidencjonujemy szczególne faktury elektroniczne wystawione zamiast faktury ustrukturyzowanej (106nda, 106nf i 106 nh ustawy o VAT)?
9. Jak ewidencjonujemy RACHUNKI wysłane na żądanie nabywcy?
10. Czy ewidencjonujemy POTWIERDZENIA TRANSAKCJI otrzymane od dostawców?
11. W którym okresie ewidencjonujemy podatek naliczony w przypadku gdy została wystawiona przez dostawcę (usługodawcę) faktura ustrukturyzowana (art. 106 gb ust. 1 ustawy o VAT)?
12. Jeżeli dostawca (usługodawca) wystawił fakturę w postaci tradycyjnej (papierowej lub elektronicznej) w miejsce faktury ustrukturyzowanej, to czy możemy ją zaewidencjonować i odliczyć podatek naliczony?
13. Podatek naliczony: za jaki okres ewidencjonujemy otrzymane faktury korygujące (in minus lub in plus), które mają postać ustrukturyzowaną, a za jaki gdy mają postać tradycyjną?
14. Za jaki okres ewidencjonujemy tzw. faktury oo (odwrotne obciążenie) wystawione w postaci ustrukturyzowanej, a za jaki w postaci tradycyjnej?
15. Czy duplikat faktury otrzymanej od dostawcy (usługodawcy) w postaci papierowej (elektronicznej) daje prawo do odliczenia, a jeśli tak to za jaki okres?
16. Jakimi symbolami oznaczamy w rejestrach faktury papierowe, elektroniczne i ustrukturyzowane?
17. Jaki jest okres korekty deklaracji podatkowej w przypadku importu towarów rozliczonego w deklaracji VAT (art. 33a ustawy o VAT)?
18. W jakich przypadkach można skorygować JPK V_7M po zakończeniu kontroli podatkowej i celno skarbowej?
19. Projektowane zmiany w zasadach wystawiania faktur KSeF – maj 2026.

Uczestnicy szkolenia mogą zakupić na preferencyjnych zasadach WZORCOWY REGULAMIN FAKTUROWANIA DLA POTRZEB PODATKU OD TOWARÓW I USUG w promocyjnej cenie 245 zł 89 zł.