Podatki 2026/2027 dla praktyków – VAT, podatki dochodowe, JPK-CIT, JPK-PIT

Rok 2026 jest jednym z najbardziej przełomowych okresów dla polskich podatników od wielu lat. Zmiany w VAT, KSeF oraz podatkach dochodowych nie ograniczają się do modyfikacji pojedynczych przepisów. W istotny sposób zmieniają sposób dokumentowania transakcji, obieg faktur, procesy księgowe, obowiązki raportowe oraz zasady rozliczania podatków przez przedsiębiorców i osoby fizyczne.

Dlatego podczas trzydniowego, praktycznego szkolenia spojrzymy na zmiany nie tylko z perspektywy przepisów, ale przede wszystkim ich praktycznego zastosowania w przedsiębiorstwie. Pokażemy, jak nowe regulacje wpływają na codzienną pracę działów finansowych, księgowych, podatkowych i zarządów oraz gdzie w 2026 i 2027r. pojawiają się najpoważniejsze ryzyka podatkowe.

Krajowy System e-Faktur zmienił dotychczasowy model wystawiania, otrzymywania i przechowywania faktur. Dla podatników oznacza to konieczność dostosowania nie tylko oprogramowania, lecz także procedur wewnętrznych, obiegu dokumentów, odpowiedzialności pracowników oraz zasad kontroli prawidłowości rozliczeń VAT.

Szczególny nacisk położymy na praktyczny problem identyfikacji poszczególnych przypadków otrzymywania faktur ustrukturyzowanych. W praktyce nie wystarczy bowiem wiedzieć, że faktura znajduje się w KSeF. Trzeba prawidłowo ustalić, kiedy została otrzymana, kto powinien ją odebrać, jak ją zweryfikować, kiedy można ująć ją w ewidencji oraz jak prawidłowo przeprowadzić proces księgowania i kontroli.

Omówimy również uchwalone w lipcu przez Sejm RP zmiany w VAT planowane od 1 stycznia 2027 r. oraz ich wpływ na bieżące i przyszłe rozliczenia przedsiębiorców.

Szkolenie przygotuje Państwa również do prawidłowego sporządzania, weryfikacji i wysyłki pliku JPK_CIT i JPK_PIT (Jednolitego Pliku Kontrolnego dla podatków dochodowych) zgodnie z obowiązującymi przepisami i wytycznymi Ministerstwa Finansów. Szkolenie ma charakter praktyczny – oparte na przykładach, ćwiczeniach i analizie rzeczywistych przypadków.

Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie planowanych i bieżących zmian, wskazanie ich praktycznych skutków oraz identyfikacja obszarów podwyższonego ryzyka podatkowego. Uczestnicy uzyskają nie tylko aktualną wiedzę o nowych regulacjach, ale również praktyczne rekomendacje od uznanych praktyków, którzy nie tylko mówią o podatkach, ale zajmują się nimi na co dzień.

VAT: szczegółowe zmiany zasad dokumentowania i rozliczania podatku VAT – zmiany wprowadzone w okresie od września 2026 do stycznia 2027 r. (2 wykłady)

1. Nowe zasady korygowania deklaracji JPK_V7M, JPK_V7K powodujących powstawania nadpłaty.
2. Przywrócenie obowiązku sporządzania pisemnego uzasadnienia przyczyn korekty deklaracji w przypadku powstania nadpłaty.
3. Rozszerzenie urzędowej korekty deklaracji na kwoty nadwyżki podatku należnego nad naliczonym.
4. Umożliwienie umorzenia kwoty podatku do zapłaty (nie musi powstać zaległość podatkowa).
5. Możliwość wystawienia Faktur Handlowych obok faktur ustrukturyzowanych (rewolucja interpretacyjna dotycząca KSeF).
6. Rozszerzenie listy dokumentów uprawniających do zastosowania stawki 0% w eksporcie.
7. Zmiany w zasadach dokumentowania oraz rozliczenia podatku VAT w imporcie.
8. Dostosowanie zasad opodatkowania importu towaru do zmian w przepisach celnych.
9. Rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej podatników VAT z tytułu zaległości podatkowych ich dostawców (usługodawców): nowa lista usług, których nabycie może rodzić tę odpowiedzialność – załącznik 16 do ustawy.
10. Rewolucja w fakturach VAT RR: faktury te będziemy wystawiać nawet na wielu podatników VAT, którzy prowadzą wspólne gospodarstwo rolne.
11. Nowy zakaz odliczania z faktur dokumentujących czynności stanowiących nadużycie prawne – art. 88 ust. 3austawy o VAT.
12. Małżonkowie jako grupowy podatnik z tytuły dostawy niektórych towarów.
13. Wprowadzenie SKŁADÓW VAT umożliwiających wprowadzenie stawki 0% w obrocie krajowym.
14. Kradzież, zniszczenie oraz wyprowadzenie ze SKŁADU VAT jako nowe czynności podlegające opodatkowaniu.
15. Długa lista zmian o charakterze dokumentacyjnym i ewidencyjnym, w tym w szczególności: likwidacja obowiązku składania o spisie z natury, likwidacja VAT-Z, brak obowiązku aktualizacji VAT-R przy zmianie adresu, rozszerzenie możliwości sprawdzenia statusu podatnika VAT czynnego na podstawie „Białej listy”, zmiana zasad obliczania zwolnienia określonego w art. 113 i 113a ustawy, nowy obowiązek wyrejestrowania kasy fiskalnej.
16. Zmiana zasad opodatkowania w Systemie Kaucyjnym.
17. Korekta podatku naliczonego i podstawy opodatkowania - zmiana w art. 89 a ustawy o VAT („ulga za złe długi”).
18. Zmiana poglądów na temat obliczania podatku naliczonego w przypadku otrzymania faktury:

• poprzez KSeF (art. 106 na ust. 3 ustawy o VAT),
• poprzez KSeF w postaci papierowej lub elektronicznej,
• anulowanie faktury ustrukturyzowanej w przypadku wystawienia wpływem błędu (brak trybu).

19. „Otrzymanie” a „doręczenie” faktury VAT w postaci ustrukturyzowanej – skutki podatkowe i cywilnoprawne.
20. Odpowiedzialność osoby fizycznej za nieświadome wystawienie „faktury pustej” (art. 108 ust. 1 ustawy o VAT).

Podatki dochodowe w 2027 r. (jeden wykład)

1. Minimalny podatek CIT – nowe realia
   • Podwyższenie stawek minimalnego podatku CIT
   • Istotne ograniczenie katalogu wyłączeń spod opodatkowania
   • Nowe ryzyka dla grup kapitałowych i spółek o niskiej rentowności
2. Ryczałt od dochodów spółek (CIT estoński)
   • Rozszerzenie definicji ukrytych zysków
   • Wprowadzenie ustawowej definicji wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
   • Skutki podatkowe dla wspólników i członków zarządu
3. Fundacja rodzinna – koniec preferencji?
   • Zawężenie zwolnienia podatkowego w CIT
   • Rozszerzenie definicji ukrytych zysków w fundacji rodzinnej
   • Wprowadzenie Exit Tax dla fundacji rodzinnych
   • Wpływ zmian na planowanie sukcesyjne
4. Amortyzacja w CIT i PIT – nowe ograniczenia
   • Zakaz wstecznych zmian metod amortyzacji
   • Likwidacja amortyzacji wartości firmy w wybranych transakcjach
   • Nowy zakaz amortyzacji w spółkach nieruchomościowych
   • Konsekwencje dla restrukturyzacji i transakcji M&A
5. Statusy podmiotowe podatników CIT i PIT
   • Wprowadzenie definicji nowego podatnika
   • Zmiana definicji małego podatnika
   • Praktyczne skutki dla stawek podatkowych i zaliczek
6. Zmiany w PIT – istotne obciążenia dla podatników
   • Darowizny po leasingu a opodatkowanie sprzedaży rzeczy darowanej
   • Przychody z wybranych instrumentów finansowych jako przychody ze stosunku pracy
   • Opodatkowanie świadczeń w naturze („datio in solutum”)
   • Ograniczenie ulgi mieszkaniowej
   • Poszerzenie podstawy opodatkowania daniną solidarnościową
   • Mniej korzystne zasady stosowania ulgi IP BOX
   • Podwyższenie stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w wybranych przypadkach
   • Dalsze ograniczenie możliwości zaliczania wydatków samochodowych do kosztów podatkowych
7. Wejście w życie zmian i przepisy przejściowe
   • Krótkie vacatio legis – jak się przygotować?
   • Niekorzystne i niejednoznaczne przepisy przejściowe
   • Rekomendowane działania przed końcem 2026 r.

JPK CIT i JPK PIT dla praktyków – przygotowanie, wdrożenie, raportowanie (jeden wykład)

1. Wprowadzenie do zmian w raportowaniu podatkowym

• Cyfryzacja podatków w Polsce – kierunek zmian
• Rola Ministerstwo Finansów w rozwoju JPK
• Przegląd struktur JPK – co już obowiązuje, co nadchodzi
• JPK CIT i JPK PIT na tle innych struktur (np. JPK_V7)
• Kogo dotyczą nowe obowiązki i od kiedy

1. JPK CIT – zakres, struktura i obowiązki

• Podstawa prawna i harmonogram wdrożenia
• Zakres danych wymaganych w JPK CIT
• Omówienie struktur:
  • JPK_KR_PD (księgi rachunkowe + podatkowe)
  • JPK_ST (środki trwałe)
• Powiązanie danych księgowych z podatkowymi
• Najczęstsze problemy:
  • mapowanie kont księgowych
  • różnice między wynikiem bilansowym a podatkowym
• Wymagania techniczne i systemowe
• Przykład struktury XML – omówienie

1. JPK PIT – nowe obowiązki raportowe

• Kogo obejmuje JPK PIT (biura rachunkowe, przedsiębiorcy, JDG)
• Zakres raportowanych danych
• Powiązanie z KPiR i ewidencjami przychodów
• Struktury logiczne i wymagania
• Najczęstsze błędy i ryzyka:
  • niespójność danych
  • błędy klasyfikacji przychodów i kosztów
• Wpływ na codzienną pracę księgowych

1. Warsztat praktyczny – przygotowanie danych do JPK

• Analiza przykładowych danych księgowych
• Identyfikacja braków i błędów
• Mapowanie danych do struktur JPK
• Symulacja przygotowania pliku JPK CIT / PIT
• Walidacja danych

1. Kontrole i odpowiedzialność

• Jak Krajowa Administracja Skarbowa wykorzystuje JPK
• Typowanie do kontroli – analiza ryzyka
• Sankcje i odpowiedzialność karno-skarbowa
• Jak się przygotować do kontroli

1. Podsumowanie i sesja Q&A

• Najważniejsze wnioski
• Checklista wdrożeniowa dla firmy / biura rachunkowego
• Odpowiedzi na pytania uczestników

Czy trzeba przyjechać na nasze szkolenie? Poniżej mogą Państwo zapoznać się z przykładowymi problemami, które omówimy w czasie szkolenia:

Większość podatników VAT może uniknąć w 2026 r. wystawiania faktur ustrukturyzowanych (tutaj) Brak zapłaty za fakturę sprzedaży – skutki w podatku dochodowym od osób prawnych (tutaj) Leasing operacyjny jako schemat podatkowy (tutaj) Opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych spółki z ograniczoną odpowiedzialnością powstałej w wyniku przekształcenia – różnice między zasadami ogólnymi i estońskim CIT (tutaj)

Uwaga! Możliwość dofinansowania

Szanowni Państwo,

Instytut Studiów Podatkowych wpisany jest do Bazy Usług Rozwojowych (BUR) prowadzonej przez Polską Agencję Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP). Dzięki temu uczestnicy naszych szkoleń mogą skorzystać ze wsparcia finansowego.

Wysokość wsparcia: do 100% kosztów szkolenia

Dla kogo: Dla pracodawców i ich pracowników planujących podnoszenie kwalifikacji zawodowych.

Oferujemy możliwość pozyskania dofinansowania z dwóch źródeł:

Dofinansowanie z Funduszy Europejskich (baza BUR)

Ważna informacja: z dofinansowania mogą obecnie skorzystać również podmioty z województwa mazowieckiego i pomorskiego, które wcześniej były wykluczone.

Ścieżka pozyskania dofinansowania z BUR (5 prostych kroków):

1. Znajdź w Bazie Usług Rozwojowych interesujące Cię szkolenie w aktywnych usługach - link
2. Skontaktuj się z Operatorem: znajdź operatora właściwego dla Twojej lokalizacji - link
3. Złóż wniosek: wypełnij dokumenty od Operatora i podpisz z nim umowę.
4. Zapisz się na szkolenie: zapisz się na szkolenie w bazie BUR i weź udział w szkoleniu.
5. Odbierz refundację: otrzymaj zwrot poniesionych kosztów szkolenia.

Przypominamy również o możliwości uzyskania wsparcia finansowego ze środków Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS) za pośrednictwem właściwego Powiatowego Urzędu Pracy:

Jak skorzystać: Wnioski o przyznanie środków składają pracodawcy bezpośrednio w Urzędzie Pracy właściwym ze względu na siedzibę firmy lub miejsce prowadzenia działalności. Należy zadzwonić do właściwego Urzędu Pracy i poprosić o połączenie w działem Krajowego Funduszu Szkoleniowego. Tam uzyskacie Państwo informacje o terminach. Niestety każdy Urząd ma inne zasady, inne terminy. Bardzo często pojawiają się dodatkowe terminy choć Urzędy informowały na początku roku, że już wszystkie środki zostały wykorzystane, ale w praktyce nie wszyscy otrzymują dofinansowanie i środki zostają, a trzeba je rozdysponować.

Dobra informacja jest taka, że jesteśmy postrzegani przez Urzędy Pracy jako solidna i wiarygodna firma z bardzo dobrymi opiniami w Bazie BUR co przekłada się na pozytywne rozpatrywanie wniosków o dofinansowanie na nasze szkolenia.

To naprawdę proste. Uzyskaj nawet 100% dofinansowania!

W razie pytań lub potrzeby pomocy w wyborze odpowiedniego szkolenia, zapraszamy do kontaktu z naszym Działem Szkoleń!

szkolenia@isp-modzelewski.pl

22 517 30 90, 601 365 765, 500 196 451