Podatki 2025 – rozwiązania dla praktyków

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!

Szanowni Państwo,

Szkolenie adresowane jest do osób obsługujących bezpośrednio rozliczenia podatników VAT, PIT i CIT (Księgowych, pracowników biur rachunkowych itp.).

Podczas szkolenia zostaną omówione najistotniejsze aktualne problemy dokumentowania, ewidencjonowania oraz rozliczania podatku od towarów i usług w 2024 r. Istotne znaczenie w tym roku mają również wprowadzone oraz przewidywane zmiany w przepisach podatkowych oraz judykatura sądowa, w tym zwłaszcza TSUE. W związku z tym, że oddalono w przyszłość powszechny obowiązek wystawiania tzw. faktur ustrukturyzowanych (2024) zagadnienia te nie będą przedmiotem szkolenia. Pragniemy dodać z satysfakcją, że Wykładowca prowadzący niniejsze zajęcia, był aktywnie zaangażowany w przesunięcie powyższego terminu, co zakończyło się sukcesem.

Za nami również kolejne nowelizacje podatku dochodowego od osób prawnych i podatku PIT. Do polskiego prawa wprowadzona została fundacja rodzinna. Czy zachęta podatkowa w postaci zwolnienia tej fundacji z CIT będzie wystarczająca, aby w Polsce zaczęto rozwijać tego rodzaju podmioty? Gdzie i jakie budynki wznosić, aby skorzystać z preferencyjnej, bo przyspieszonej amortyzacji? Czy praktyka potwierdza stanowisko resortu finansów, że CIT estoński jest korzystny? To oczywiście tylko przykładowe pytania, na które wyczerpujących odpowiedzi udzielimy w trakcie szkolenia. Podatki dochodowe wciąż się zmieniają. W czasie szkolenia kompleksowo omówimy wszystkie niejasności wraz z praktycznymi rozwiązaniami związanymi z tymi podatkami.

Podatki dochodowe (CIT i PIT w działalności gospodarczej) na 2025 r. dla praktyków – 2 wykłady.

Wykład I.

1. Kasowy PIT od 2025 r.
   • Dla kogo nowa regulacja?
   • Zasady ustalania przychodu kasowego.
   • Nowe zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów.
   • Wyłączenia.
2. „Para-podatek PIT” czyli składka zdrowotna
   • Kiedy są szanse na zmianę dotychczasowych zasad naliczania składki zdrowotnej?
   • W jakim kierunku mogą iść zmiany?
   • Zbycie środków trwałych w 2025 r. a podstawa naliczenia składki zdrowotnej.
3. „Wakacje składkowe” ZUS – nowe rozwiązanie a podatek dochodowy.
   • Zasady składania wniosków o tzw. „wakacje składkowe”
   • Jaki to ma wpływ ekonomiczny na sytuację płatnika składek i podatnika PIT?
4. PIT przedsiębiorcy – nowe trendy interpretacyjne w 2024 .
   • Odliczanie straty przy obliczaniu daniny solidarnościowej
   • Umowy B2B a PIT
   • Często rozliczane koszty podatkowe a interpretacje organów.
5. Podatek u źródła – problemy płatników w PIT i CIT
   • Przegląd zasad rozliczania podatku u źródła z uwzględnieniem bieżących interpretacji.
   • Nowe objaśnienia dotyczące należytej staranności płatnika.

Wykład II.

1. Minimalny podatek dochodowy – nowa forma opodatkowania CIT - wejście w życie po odroczeniu stosowania w czasie
   • Na kim ciąży minimalny podatek dochodowy za 2024 r.
   • Podstawa opodatkowania i stawka z uwzględnieniem zmian.
   • Zasady rozliczania minimalnego podatku CIT w 2025 r.
2. Przekazywanie danych z ksiąg do US od 2025 r.
   • Obowiązek prowadzenia ksiąg w formie programu komputerowego.
   • Obowiązek przekazywania organowi podatkowemu danych księgowych - harmonogram wprowadzania zmian dla poszczególnych grup podatników z uwzględnieniem najnowszych zmian.
   • Zakres danych do przekazywania organowi podatkowemu – nowe rozporządzenie wykonawcze.
3. Nowy rodzaj osoby prawnej w Polsce – fundacja rodzinna. Opodatkowanie fundacji rodzinnych. Czy to się będzie opłacać?
   • Wprowadzenie do fundacji rodzinnych ze wskazaniem kto i kiedy powinien rozważyć jej utworzenie.
   • Zasady opodatkowania fundacji rodzinnej CIT.
   • Zasady opodatkowania w PIT beneficjentów fundacji rodzinnych.
   • Aktualny stan prawny a prognozowane zmiany w 2025 r. lub latach kolejnych.
4. Ryczałt od dochodów spółek czyli „CIT estoński” – to już znamy ale co nowego?
   • Zasady ryczałtu wg przepisów na 1 stycznia 2024 r.
   • Czy są zmiany ryczałtu na 2025 r.?
   • „CIT estoński” w interpretacjach organów – od jakich wydatków w spółce trzeba zapłacić podatek?
5. Prognozowane zmiany w CIT w 2025 r. lub kolejnych latach podatkowych.

Dokumentowanie, ewidencjonowanie oraz rozliczanie podatku VAT w 2024 r.

1. Kiedy faktura VAT wystawiona przed dokonaniem czynności może stać się fakturą „pustą”?
2. W jaki sposób anulować fakturę wystawioną pod wpływem błędu (np. na błędny podmiot) gdy nie ma możliwości wystawienia faktury korygującej?
3. Kiedy podatek wynikający z faktury niepotwierdzający wykonanie czynności musi zapłacić podatnik a kiedy pracownik wystawiający tą fakturę (ważny wyrok TSUE)?
4. W jaki sposób oraz za jakie okresy koryguje się podstawę opodatkowania (zwłaszcza sprzedaż) w przypadku zwrotu towarów oraz rabatów, gdy mają zastosowanie szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego?
5. Co zmieniło się w zasadach korekty podstawy opodatkowania w 2024 roku?
6. Jak rozliczamy ujemny podatek należny powstały za okres podatkowy (rozliczenie z przyszłymi okresami czy zsumowanie z podatkiem naliczonym)?
7. Ile wynosi podatek należny w przypadku zastosowania zawyżonej bądź zaniżonej stawki podatku:
   
   • w przypadku wystawiania faktury,
   • w przypadku wystawiania paragonu fiskalnego.
8. Czy wystawienie faktury z kwotą podatku na czynność zwolnioną rodzi podatek należny wykazywany w deklaracji?
9. Czy ten sam towar (usługa) może być opodatkowany różnymi stawkami VAT na terytorium kraju?
10. Czy odliczenie podatku naliczonego z duplikatu faktury następuje na bieżącej deklaracji czy poprzez korektę?
11. Czy można odliczyć podatek naliczony z faktury zawierającej zawyżoną stawkę VAT?
12. Czy można odliczyć podatek naliczony z faktury zawierającej zaniżoną stawkę VAT?
13. Czy można odliczyć podatek naliczony z faktury dokumentującej czynność zwolnioną?
14. Jak rozliczyć ujemny podatek naliczony (rozliczenie z przyszłym okresem czy sumujemy z podatkiem należnym)?
15. W jakich przypadkach można bezpiecznie skorygować wstecznie zawyżony podatek naliczony i w jaki sposób?
16. W jakich przypadkach za wadliwe rozliczenie podatku odpowiada pracownik a w jakich przypadkach kierownik (właściciel) jednostki będącej podatnikiem?
17. W jaki sposób skorygować deklaracje podatkową JPK-V7 w celu zwiększenia zwrotu podatku?
18. Pozostałe szczegółowe zmiany wprowadzone w 2024 roku.

Firma jako PŁATNIK podatku dochodowego od osób fizycznych w 2025

1. Nowe podejście organów skarbowych do kontraktów B2B.
2. Art. 31a, 31b, 31c ustawy o PIT oraz nowa treść art. 32 ustawy o PIT.
3. PIT-2: kto powinien go złożyć?
4. Możliwość odliczenia miesięcznej minimalnej kwoty podatku przez dwóch lub trzech płatników (nie tylko pracodawca):
   • tryb upoważnienia płatników przez podatników
5. Korekty rozliczeń dokonanych przez płatników w 2024 roku w przypadku zaniżenia (braku poboru) zaliczki.
6. Skutek uchylenia art. 53a ustawy o PIT : zwolnienie płatników z obliczania i wpłacania części zaliczek podatkowych.
7. Czy płatnik może za zgodą pracownika czasowo podwyższyć albo obniżyć zaliczkę na podatek w ciągu 2025 r.?
8. Prawo do upoważnienia płatników do zaniechania pobierania zaliczek na podatek.
9. Czy płatnik może żądać zwrotu nadpłaty (najnowsza zmiana).
10. Odpowiedzialność podatkowa płatnika za niepobranie (zaniżenie) albo za brak wpłaty pobranej zaliczki na podatek (art. 26 i 26a Ordynacji podatkowej).
11. Odpowiedzialność karna skarbowa za brak pobrania lub zaniżenia pobranej zaliczki (art. 78 KKS).
12. Zwolnienie z podatku wynagrodzeń z tytułu „zatrudnieni na czarno”?
13. Kiedy złożyć „czynny żal” w przypadku braku poboru lub zaniżenia zaliczek pobieranych w 2024 r. i kto to powinien zrobić?
14. Czy należy wpłacić ze środków płatnika niepobrane w 2024 roku zaliczki i dokonać korekty PIT-4R? (przywilej niekaralności)
15. Pozostałe zmiany.

Miejsce:

Warszawa, Pałac Konstancji - siedziba Instytutu Studiów Podatkowych, ul. Kaleńska 8

Termin:

 13-14 stycznia 2025 r. w godz. 9.30-16.00

Cena:

Cena za uczestnictwo wraz z materiałami wynosi 1690 zł (cena rabatowa dla stałych Uczestników naszych konferencji – 1490 zł). 

Rabaty i zniżki nie łączą się z innymi rabatami, zniżkami i promocjami.

Po szczegółowe informacje zadzwoń do osoby bezpośrednio odpowiedzialnej za to szkolenie: 601 365 765