Podatki 2026 (KSeF) – rozwiązania dla praktyków

Szanowni Państwo,

Sejm w dniu 25 lipca 2025 r. uchwalił wyjątkowo obszerną nowelizację ustawy o VAT dotyczącą obowiązkowego wystawiania i otrzymywania faktur ustrukturyzowanych. Nowelizacja ta rozpoczyna skomplikowany i bardzo kosztowny dla podatników proces wdrożenia zmian w dokumentowaniu sprzedaży i zakupu oraz w prowadzeniu rejestrów podatkowych i ksiąg rachunkowych. Czasu jest bardzo mało: wszyscy podatnicy VAT będą niedługo „otrzymywać” faktury ustrukturyzowane, przy czym większość tych podmiotów będą równolegle wystawiać faktury w tradycyjnej formie. Przedmiotem szkolenia jest praktyczne przedstawienie nowych zasad dotyczących fakturowania, ze szczególnym uwzględnieniem: istotnych wyjątków, które umożliwią wystawianie faktur w formie papierowej lub elektronicznej oraz nowych metod dokumentowania sprzedaży i zakupu przy pomocy innych dokumentów niż faktury VAT.

Z początkiem roku zmienił się również zakres podatku od nieruchomości dla firm. Za nami również kolejne nowelizacje podatku dochodowego od osób prawnych i podatku PIT. Czy zachęta podatkowa w postaci zwolnienia fundacji rodzinnej z CIT będzie wystarczająca, aby w Polsce zaczęto rozwijać tego rodzaju podmioty? Gdzie i jakie budynki wznosić, aby skorzystać z preferencyjnej, bo przyspieszonej amortyzacji? Czy praktyka potwierdza stanowisko resortu finansów, że CIT estoński jest korzystny?  To oczywiście tylko przykładowe pytania, na które wyczerpujących odpowiedzi udzielimy w trakcie szkolenia. Podatki wciąż się zmieniają.  W czasie szkolenia kompleksowo omówimy wszystkie niejasności wraz z praktycznymi rozwiązaniami związanymi z tymi podatkami.

VAT – wrzesień 2025: w jaki sposób wystawiać faktury ustrukturyzowane (KSeF) oraz kiedy i gdzie można będzie zachować fakturowanie papierowe i elektroniczne? (2 wykłady).

1. W jaki sposób technicznie wystawić fakturę ustrukturyzowaną (formularz, kodowanie, załączniki, wysłanie do KSeF)?
2. Jakim dokumentem i w jakich przypadkach można będzie zastąpić fakturę ustrukturyzowaną (rachunek, nota obciążeniowa, faktury handlowe)?
3. Czy faktury korygujące wystawiane w stosunku do faktur papierowych albo elektronicznych będą musiały mieć formę ustrukturyzowaną?
4. W jakich przypadkach będą mogły być legalnie wystawiane faktury papierowe lub elektroniczne, mimo powszechnego obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych?
5. Co to jest tryb wystawiania faktur offline24 oraz do kiedy będzie trzeba przesłać do KSeF faktury wystawione w formie offline24 (alternatywa dla faktur ustrukturyzowanych)?
6. W jaki sposób mogą odebrać „otrzymać” fakturę ustrukturyzowaną podmioty, które nie będą objęte obowiązkiem wystawiania tych dokumentów w formie ustrukturyzowanej?
7. Czym jest „udostępnienie” faktury ustrukturyzowanej „w sposób uzgodniony”?
8. Czy znikną noty korygujące? (tak)
9. W związku z tym, że faktura ustrukturyzowana nie będzie nadawać się jako dokument handlowy, jak będziemy ewidencjonować zdarzenia gospodarcze w księgach rachunkowych?
10. Czy rachunki, noty obciążeniowe (uznaniowe) oraz faktury handlowe będą musiały zastąpić faktury VAT w formie ustrukturyzowanej w obrocie handlowym?
11. Czy trzeba będzie aneksować większość umów posługujących się papierowymi lub elektronicznymi fakturami VAT aby uzyskać zapłatę za dostawę towarów i usług? (tak)
12. Czy faktury wystawione przy użyciu kas rejestrujących będą musiały być wysyłane do końca 2026 r.?
13. Jak dokumentować sprzedaż towarów i usług, w przypadku, gdy nabywcy (usługobiorcy) nie będą mieli dostępu lub nie będą chcieli mieć tego dostępu do faktur ustrukturyzowanych?
14. Czy można będzie anulować fakturę ustrukturyzowaną? (nie)
15. Czy personalia pracownika, który będzie wystawiać faktury ustrukturyzowane, będą znane urzędnikom skarbowym? (tak)
16. Czy pracownik, który wystawi „pustą” fakturę ustrukturyzowaną będzie musiał zapłacić wykazany w niej VAT? (w określonych przypadkach tak)
17. Od kiedy będzie dostępne oprogramowanie interfejsowe, przy pomocy którego będą wysyłane i odbierane faktury ustrukturyzowane?

Szkolenie poprowadzi najbardziej znany wykładowca podatku VAT prof. dr hab. Witold Modzelewski, który z sukcesem przyczynił się w zeszłym roku do odroczenia obowiązkowego wystawiania faktur ustrukturyzowanych.

Podatki dochodowe (CIT i PIT w działalności gospodarczej) na 2025 r. dla praktyków (2 wykłady).

Wykład I.

1. Kasowy PIT od 2025 r.
   • Dla kogo nowa regulacja?
   • Zasady ustalania przychodu kasowego.
   • Nowe zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów.
   • Wyłączenia.
2. „Para-podatek PIT” czyli składka zdrowotna
   • Kiedy są szanse na zmianę dotychczasowych zasad naliczania składki zdrowotnej?
   • W jakim kierunku mogą iść zmiany?
   • Zbycie środków trwałych w 2025 r. a podstawa naliczenia składki zdrowotnej.
3. „Wakacje składkowe” ZUS – nowe rozwiązanie a podatek dochodowy.
   • Zasady składania wniosków o tzw. „wakacje składkowe”
   • Jaki to ma wpływ ekonomiczny na sytuację płatnika składek i podatnika PIT?
4. PIT przedsiębiorcy – nowe trendy interpretacyjne w 2024 .
   • Odliczanie straty przy obliczaniu daniny solidarnościowej
   • Umowy B2B a PIT
   • Często rozliczane koszty podatkowe a interpretacje organów.
5. Podatek u źródła – problemy płatników w PIT i CIT
   • Przegląd zasad rozliczania podatku u źródła z uwzględnieniem bieżących interpretacji.
   • Nowe objaśnienia dotyczące należytej staranności płatnika.

Wykład II.

1. Minimalny podatek dochodowy – nowa forma opodatkowania CIT - wejście w życie po odroczeniu stosowania w czasie
   • Na kim ciąży minimalny podatek dochodowy za 2024 r.
   • Podstawa opodatkowania i stawka z uwzględnieniem zmian.
   • Zasady rozliczania minimalnego podatku CIT w 2025 r.
2. Przekazywanie danych z ksiąg do US od 2025 r.
   • Obowiązek prowadzenia ksiąg w formie programu komputerowego.
   • Obowiązek przekazywania organowi podatkowemu danych księgowych - harmonogram wprowadzania zmian dla poszczególnych grup podatników z uwzględnieniem najnowszych zmian.
   • Zakres danych do przekazywania organowi podatkowemu – nowe rozporządzenie wykonawcze.
3. Nowy rodzaj osoby prawnej w Polsce – fundacja rodzinna. Opodatkowanie fundacji rodzinnych. Czy to się będzie opłacać?
   • Wprowadzenie do fundacji rodzinnych ze wskazaniem kto i kiedy powinien rozważyć jej utworzenie.
   • Zasady opodatkowania fundacji rodzinnej CIT.
   • Zasady opodatkowania w PIT beneficjentów fundacji rodzinnych.
   • Aktualny stan prawny a prognozowane zmiany w 2025 r. lub latach kolejnych.
4. Ryczałt od dochodów spółek czyli „CIT estoński” – to już znamy ale co nowego?
   • Zasady ryczałtu wg przepisów na 1 stycznia 2024 r.
   • Czy są zmiany ryczałtu na 2025 r.?
   • „CIT estoński” w interpretacjach organów – od jakich wydatków w spółce trzeba zapłacić podatek?
5. Prognozowane zmiany w CIT w 2025 r. lub kolejnych latach podatkowych.

Miejsce:

Zakopane, luksusowy Hotel Belvedere, położony w Zakopanem  przy wylocie jednej z najpiękniejszych tatrzańskich dolin - Doliny Białego. Do dyspozycji gości: drink-bar, kawiarnia, podziemne garaże i parking, centrum rekreacyjne: basen, hydromasaż, solarium, siłownia, masaże, sauna fińska, sauna turecka. 

Termin:

2-5 grudnia 2025 r.

Uczestnikom zapewniamy zakwaterowanie od godz. 14.00 dnia 2 grudnia 2025 r. do godz. 13.00 dnia 5 grudnia 2025 r. oraz wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu wyjazdu.
Wykłady rozpoczynają się 3 grudnia 2025 r. o godz. 9.00.

W programie przewidzieliśmy czas na kolację w karczmie góralskiej oraz wycieczkę autokarowo-pieszą z przewodnikiem.

Cena:

Cena za uczestnictwo wraz z materiałami wynosi 1790 zł (cena rabatowa dla stałych Uczestników naszych konferencji – 1590 zł). Należność za zakwaterowanie z wyżywieniem w hotelu wynosi 1470 zł. Dopłata do pokoju jednoosobowego za cały pobyt wynosi 780 zł. Istnieje możliwość zabrania osoby towarzyszącej.

Rabaty i zniżki nie łączą się z innymi rabatami, zniżkami i promocjami.

Po szczegółowe informacje zadzwoń do osoby bezpośrednio odpowiedzialnej za to szkolenie: 601 365 765

Opinie Uczestników naszych szkoleń wyjazdowych:

• „Zawsze super miejsce zakwaterowania. Ja osobiście uwielbiam Sopot. Zakwaterowanie w hotelu przy plaży. W przerwie wychodzisz z filiżanką kawy na plażę. Kolacja w Barze Przystań!!!”
• Wielkie dzięki. Z podatków elita Instytutu pod przewodnictwem Pana Profesora. Dzięki raz jeszcze. Polecam.”
• „Poza wykładami zawsze wycieczka w ciekawe miejsce z genialnymi przewodnikami. Ostatnio jeszcze kolacja na plaży!”
• „Szkolenie było bardzo merytoryczne i dobrze zorganizowane. Cieszę się, że mogłam poszerzyć swoją wiedzę na temat podatków w tak inspirującym miejscu jak Sopot.”
• „Dzięki temu wyjazdowi zyskałam praktyczną wiedzę i odpowiedzi na wiele pytań. Lokalizacja w Sopocie była świetnym dodatkiem do szkolenia. Organizacja na piątkę”
• „Bardzo cenne warsztaty i ciekawe case studies. Zakopiec jako miejsce szkolenia dodaje wyjątkowego klimatu.”
• „Miejsce szkolenia w Sopocie umożliwia nie tylko naukę, ale także chwilę relaksu nad morzem po intensywnych zajęciach.”
• „Wypełniłam ankietę. Same szóstki. Byłam po raz 4. Za rok po raz 5😊
• "Szkolenie było bardzo pouczające, a widoki w Zakopanem i wycieczka w góry dodały wyjątkowego charakteru. Przewodnik żartowniś był świetny i z pasją opowiadał o Tatrach."
• "Szkolenie z podatków bardzo mi się przydało, a wycieczka w góry to świetny sposób na relaks i integrację. Zakopane ma niesamowity klimat, polecam zarówno szkolenie, jak i wycieczkę. I Karczmę oczywiście"
• "Organizacja na najwyższym poziomie, a wycieczka na Rusinową Polanę była niesamowitym doświadczeniem – nie wiedziałam, że przy tak małym wysiłku można liczyć na TAKIE widoki"
• "Góry to magiczne miejsce na szkolenie. Organizator i przewodnik super! – ludzie z pasją"
• „Tym razem Kraków. Byłam z Instytutem ponad 20 razy w pięknych miejscach. Jak zawsze na waszych szkoleniach super atmosfera."
• „W czasie szkolenia spotkaliśmy Annę Dymną i Ojca Mateusza. Kręcili serial w czasie naszego szkolenia w Sandomierzu. Pan Jarek załatwił również degustację win sandomierskich i wykład lokalnego winiarza.”
• „Poza wykładami super organizacja i atmosfera. Pan, który zajmuje się organizacją na miejscu w czasie szkoleń wyjazdowych wprowadza w grupę uczestników super atmosferę. Czuję się zawsze jak bym była na wycieczce klasowej. Zawsze żal wyjeżdżać”.
• „Co roku jadę z Wami w jakieś piękne miejsce. Dużo praktycznej wiedzy i zawsze zakwaterowanie w świetnej lokalizacji.”